Alors que la campagne de déclaration des revenus 2025 a débuté jeudi, BFM Business fait le aspect sur les principales nouveautés à connaître.

La campagne de déclaration des revenus 2025 s’est officiellement ouverte jeudi 9 avril. Et comme chaque année, les contribuables disposent de six à huit semaines pour compléter leur formulaire. À défaut, ils encoureront des sanctions financières.

Mais gare à la précipitation: avant d’entamer les démarcher et même si la déclaration est en générale pré-remplie, mieux vaut se pencher sur les quelques nouveautés qui entrent en vigueur cette année pour éviter les erreurs et mauvaises surprises. Tour d’horizon.

• Le barème revalorisé

Comme le prévoit la loi de finances pour 2026 votée après des mois de débats parlementaires houleux, le barème de l’impôt sur le revenu est bel et bien revalorisé à hauteur de 0,9%, soit le niveau de l’inflation de 2025.

Ce n’était pourtant pas gagné. Dans la version initiale du projet de loi de finances présenté en début d’automne, le gouvernement à la recherche d’économies et de recettes supplémentaires envisageait de geler intégralement le barème. Ce qui aurait fait basculer 200.000 contribuables dans l’impôt alors qu’ils n’en payaient pas jusqu’à présent. Grâce à l’indexion sur l’inflation, ces derniers échapperont donc à l’impôt sur le revenu cette année, à condition bien entendu que leurs revenus n’aient pas sensiblement augmenté par rapport à l’an passé.

• De nouvelles informations à compléter pour les bénéficiaires de crédit d’impôt services à la personne

Avec un an de retard, une nouvelle case fait son apparition dans la déclaration de revenus. Elle s’ajoute à la case 7DB (« dépense d’emploi à domicile ») et concerne les contribuables bénéficiant d’un crédit d’impôt « service à la personne » (garde d’enfants, assistance aux personnes âgées, entretien de la maison…).

Concrètement, ces derniers vont désormais devoir préciser la nature du service rendu et la personne morale ou physique (salarié via Cesu, entreprise, association…) à laquelle les dépenses pour l’emploi d’un salarié à domicile ont été versées.

Cette mesure a pour objectif de fournir davantage d’informations sur l’utilisation de ce crédit d’impôt qui devrait coûter plus de 7 milliards d’euros à l’État cette année. Ce qui en fait la deuxième niche fiscale la plus coûteuse, juste derrière le crédit d’impôt recherche pour les entreprises.

• Le taux individualisé appliqué par défaut

Depuis la réactualisation du taux de prélèvement à la source en septembre 2025, c’est le taux individualisé qui s’applique par défaut pour les couples mariés ou pacsés. Une mesure qui permet de répartir le montant de l’impôt payé par un couple en fonction des revenus de chacun. Si vous souhaitez revenir au taux commun, il faudra le signifier à la fin de votre déclaration de revenus en ligne.

• Le solde de la CDHR payé à l’été

Créée en 2025, la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) vise à garantir un taux d’imposition minimale de 20% pour les foyers dont les revenus dépassent 250.000 (célibataires, veufs, séparés ou divorcés) ou 500.000 euros (les contribuables soumis à imposition commune).

Fin 2025, ces contribuables ont dû verser un acompte représentant 95% du montant de la contribution qu’ils ont estimé eux-mêmes. La déclaration de revenus permettra de calculer le montant définitif de manière à ce que le solde puisse être réglé à l’été.

• Augmentation du plafond de réduction d’impôt sur les dons aux associations

Jusqu’à présent fixé à 1.000 euros, le plafond jusqu’auquel un contribuable peut bénéficier d’une réduction d’impôt de 75% sur les versements de dons à des associations d’aide aux plus démunis passe à 2.000 euros. Au-delà de ce montant, la réduction d’impôt s’élève à 66%.

À noter que cette réduction ne s’applique que pour les dons réalisés aux associations éligibles à partir du 14 octobre 2025.

• Location de meublés non professionnels: du changement pour le régime micro-BIC

Mauvaise nouvelle pour les propriétaires qui proposent leurs biens en location meublée sur les plateformes de type Airbnb. Désormais, le seuil de revenus pour bénéficier du régime micro-BIC dans le cas de locations saisonnières « non classés » est abaissé à 15.000 euros (contre 77.700 euros auparavant sur les revenus 2024) tandis que l’abattement fiscal est réduit à 30% (contre 50%).

De la même manière, l’abattement passe à 50% pour les meublés classés et chambres d’hôtes dans la limite de 77.700 euros (contre 71% et 188.700 euros pour les revenus 2024). Au-delà de ces montants, les propriétaires sont imposés au régime réel.

• Le taux de CSG évolue pour les revenus du patrimoine

Comme prévu par le budget de la Sécurité sociale 2026, le taux de CSG augmente sur les revenus du patrimoine (hors revenus fonciers et certains revenus de placement). Concrètement, le taux de droit commun augmente passe de 9,2 à 10,6%. Ce qui porte le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 à 31,4%.

• Des nouveautés sur l’application impôts.gouv

Soucieuse de faciliter les démarches en ligne, la Direction générale des Finances publiques fait une nouvelle fois évoluer l’application impots.gouv. En plus d’effectuer sa déclaration de revenus, il est désormais possible d’y signaler un changement d’adresse. L’application intègre également la messagerie sécurisée permettant de contacter l’administration fiscale et propose d’envoyer des notifications push. Elle prend aussi en compte les comptes bancaires à l’étranger, comptes d’actifs numériques ou contrats de capitalisation. Enfin, les micro-entrepreneurs pourront y déclarer leurs revenus, ce qui n’était pas possible jusqu’à présent.

La DGFIP indique par ailleurs avoir développé sur le site internet des impôts un nouveau moteur de recherche enrichi par l’intelligence artificielle pour « interpréter correctement des questions en langage naturel et même tenir compte des éventuelles fautes de frappe ».